12 grudnia 2019

W trakcie krótkiego szkolenia online omówimy najważniejsze zmiany prawno-podatkowe          z jakimi muszą się zmierzyć polscy przedsiębiorcy w najbliższym czasie. Powiemy jak przygotować firmę do nowych regulacji i pokażemy jak systemy Comarch ERP zostały przygotowane do ich obsłużenia.

Najważniejsze zagadnienia webinaru:

  • Biała lista podatników VAT
  • Mechanizm Podzielonej Płatności
  • Nowe formularze VAT
  • Nowa wersja struktury JPK_FA(3)
  • nowa struktura JPK_V7
  • e-Faktury w zamówieniach publicznych
  • Matryca VAT
  • Mikrorachunek podatkowy
  • Ulga na złe długi w podatku dochodowym

Wideo

Pobierz prezentację z webinaru >>>

 

Zmiany w prawie 2019/2020 - nowe obowiązki dla firm

 

Druga połowa roku 2019 obfituje w zmiany prawne, które wpłyną na funkcjonowanie każdej firmy bez względu na to, czy to duże, średnie, czy mikroprzedsiębiorstwo.

Podobnie jak w ostatnich latach, kluczowy obszar zmian podatkowych dotyczy dalszego uszczelniania systemu rozliczeń w podatku VAT. Wprowadzane
są nowe rozwiązania (np. tzw. biała lista podatników VAT) oraz rozwijane procedury znane z przeszłości (np. obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności).

Kolejne zmiany w systemie VAT to odejście od dotychczasowych wzorów deklaracji VAT-7 i rozszerzenie stosowania formularzy elektronicznych w ramach tzw. Jednolitego Pliku Kontrolnego. Początek 2020 r. przyniesie też modyfikacje w zakresie dokumentowania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, w zakresie rozliczania transakcji o charakterze dostaw łańcuchowych czy transakcji związanych z wykorzystaniem składów konsygnacyjnych.

W drugiej połowie 2019 r. Ministerstwo Finansów udostępniło zaktualizowane i poprawione struktury logiczne dla sprawozdań finansowych sporządzonych po 1 września 2019 r. W 2019 r. weszła także w życie ustawa o elektronicznym fakturowaniu w zamówieniach publicznych, koncesjach na roboty budowlane lub usługi oraz partnerstwie publiczno-prywatnym. Celem regulacji jest zautomatyzowanie rozpoznawania, przetwarzania i przesyłania ustrukturyzowanych faktur elektronicznych pomiędzy przedsiębiorcami a instytucjami publicznymi.

Duża liczba zmian i ich waga wymagała wielu aktualizacji w systemach informatycznych do zarządzania przedsiębiorstwami. W trakcie webinaru pokażemy jak systemy Comarch ERP zostały przygotowane do obsługi nowych lub zmienionych procesów zapewniając firmom zgodność z przepisami prawa.

 

Partner merytoryczny webinaru

 

 

Szkolenie prowadzą:

 

 

 Kamil Lisowski - Konsultant ds. Rozwiązań Biznesowych Comarch

Absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Z firmą Comarch i produktami z oferty ERP związany od 2015 roku. Na początku odpowiadał za wsparcie klientów, prowadzenie szkoleń oraz testowanie oprogramowania. Aktualnie prowadzi spotkania i prezentacje dotyczące rozwiązań Comarch ERP. Od 2018 jako Product Manager odpowiada za rozwój systemu Comarch DMS.

 

 

Marcin Radwan - Doradca podatkowy Tax Point

Odpowiedzi ekspertów Comarch i Taxpoint na wybrane pytania z czatu

Pytania Odpowiedzi

Jak zrobić korektę danych?

Korekta danych została opisana w artykule pomocy dostępnym pod linkiem:
https://pomoc.comarch.pl/optima/pl/2020/index.php/dokumentacja/korekty-danych/

Jak należy rozumieć pojęcie transakcji?

Niestety przepisy podatkowe nie zawierają definicji transakcji.
Według stanowiska Ministerstwa Finansów, prezentowanego w interpretacjach podatkowych oraz w wyjaśnieniach publikowanych na stronie internetowej ministerstwa, przez transakcję należy rozumieć taką czynność prawną (umowę) zawieraną w związku z prowadzoną przez strony działalnością gospodarczą, w wykonaniu której dokonywana jest co najmniej jedna płatność. Zdaniem MF przepisy nie wprowadzają czasowego ograniczenia okresu sumowania wielu płatności, składających się na pojedynczą transakcję. Może się zatem okazać, że jedna transakcja obejmuje transfery pieniężne dokonane w ciągu kilku lat (np. w przypadku zawarcia umowy realizowanej etapami, takiej jak umowa wdrożeniowa czy umowa o roboty budowlane). W konsekwencji, jednorazowa wartość transakcji to cała wartość należności lub zobowiązań związanych z odpłatną dostawą towaru lub odpłatnym świadczeniem usług, które zostały określone w umowie zawartej między przedsiębiorcami.
Pewne wskazówki co do sposobu rozumienia pojęcia "transakcja" znajdują się również na oficjalnych stronach rządowych, patrz np. https://www.biznes.gov.pl/pl/firma/rozwoj-firmy/chce-znalezc-finanse-na-rozwoj-firmy/zarzadzanie-finansami-firmy-i-obsluga-platnosci-firmowych/kiedy-moge-dokonywac-transakcji-bez-korzystania-z-rachunku-bankowego

Split payment dotyczy kwoty na fakturze czy kwoty transakcji?

Mechanizm podzielonej płatności dotyczy wartości brutto faktury, jeśli wartość ta przekracza 15 tys.

Gdzie znaleźć białą listę?

Wykaz podatników dostępny jest tutaj:
https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka

Czy mając podpisaną umowę z kontrahentem na dostawę części samochodowych, należy każdą fakturę wystawiać z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności” czy tylko tą, której wartość jest równa bądź większa niż 15 tys.?

Jeżeli świadczenie objęte jest obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności (znajduje się w załączniku nr 15 do ustawy o VAT) i wartość całej faktury przekracza kwotę 15.000 zł (lub równowartość w walucie obcej) brutto, to podatnik zobowiązany jest do oznaczenia takiej faktury formułą "mechanizm podzielonej płatności".
Odpowiadając wprost - tak, każda faktura musi, jeżeli spełnione są ww. warunki, powinna być oznaczona.

Czy można odliczyć VAT i podatek od faktury kosztowej o wartości poniżej 15 tysięcy złotych z adnotacją METODA PODZIELONEJ PŁATNOŚCI a forma płatności GOTÓWKA lub POBRANIE?

Tak, nie ma przeciwwskazań aby odliczyć VAT od takiej faktury (zakładając, że ma ona związek z działalnością opodatkowaną podatnika). Przepisy wprowadzające MPP / nowy wykaz podatników (biała lista) nie ograniczają prawa do odliczenia VAT.

Czy w wykazie podatników VAT będą konta osobiste używane do prowadzenia działalności gospodarczej?

W wykazie są numery firmowych rachunków bankowych. Są to tzw. rachunki rozliczeniowe.

Czy na fakturze sprzedaży poniżej 15 tys zł, na której figuruje kilka pozycji i jedna pozycja występuje w załączniku nr 15, powinna mieć zapis metoda podzielonej płatności?

Nie ma takiej konieczności. Adnotacja jest obligatoryjna jeżeli wartość brutto faktury przekroczy 15 tys.

Czy zapłata na rachunek niezgłoszony w US, ale za pomocą split payment pozwala uniknąć konsekwencji?

Taka płatność pozwoli na uniknięcie wyłącznie solidarnej odpowiedzialności w VAT. Płatność w MPP nie wyklucza sankcji w podatku dochodowym (wyłącznie wydatku z kosztów podatkowych, przy płatności powyżej 15.000 zł).

Czy w 2020 roku będą nadal obowiązywały deklaracje vat + wysyłanie JPK, czy pozostanie jedynie obowiązek wysyłania JPK?

Od 2020 obowiązek wysyłania będzie dotyczył tylko nowej struktury pliku JPK_V7M, który zastąpi deklarację VAT-7 i JPK_VAT.

Czy jeśli na fakturze opiewającej na kwotę poniżej 15 tys. zł jest adnotacja mechanizm podzielonej płatności i dotyczy ona towarów z zał. 15 to nabycwca musi płacić w tej procedurze czy może zapłacić tradycyjnie?

Płatność może być dokonana w procedurze standardowej (bez MPP).

Gdzie sprawdzić czy na białej liście są podane prawidłowo podane r-ki bankowe?

Poniżej link do wykazu podatników:
https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka

Czy błędem będzie zastosowanie MPP dla faktur sprzedaży poniżej 15.000 zł?

Nie będzie to błędem, można też stosować MPP dobrowolnie.

Czy można zapłacić w MPP każdą fakturę, nawet jak nie zawiera formuły „mechanizm podzielonej płatności”?"

Tak. Zapłata w MPP jest zależna od nabywcy i jest możliwa nawet jeżeli faktura nie zawiera formuły.

A jeśli firma nie jest VAT'owcem? Nie jest wtedy na białej liście?

W wykazie brak danych firm (w tym numerów rachunków), które nie są podatnikami VAT, nawet jeżeli korzystają z konta firmowego – tych podmiotów biała lista nie obejmuje.

Jeśli jestem płatnikiem VAT kwartalnym to będę wysyłała co miesiąc JPK a płaciła nadal kwartalnie?

Tak, wpłata podatku VAT kwartalnie.

Gdzie znajduje się załącznik numer 15?

Jest to załącznik do ustawy o VAT.

Obowiązek zapłaty na rachunek z białej listy dotyczy faktur wystawionych od 01.01.2020 czy płaconych od 01.01.2020?

Dotyczy płatności od stycznia 2020.

Czy metoda split payment dotyczy tylko kwoty przekraczającej 15 tys. czy równej 15 tys też?

Ma być stosowany obligatoryjnie dla faktur o wartości brutto przekraczającej 15 000 PLN.

Czy osoba fizyczna prowadząca działalność zarejestrowana do Vat musi posiadać konto firmowe? Co wiąże się z białą listą? Faktury sprzedażowe mniej niż 15 000 zł.

Nie ma takiego obowiązku. Jedynie gdyby przedmiotem działalności takiej osoby był obrót towarami / świadczenie usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT jest obowiązek posiadania rachunku firmowego (dedykowanego do prowadzenia działalności gospodarczej).

Jeśli na fakturze w kwocie mniejszej niż 15 000,00 zł jest opis metoda podzielonej płatności (bo jest to towar z załącznika nr 15) - czy jest to błędnie wystawiona faktura?

Nie jest to błąd, MPP można stosować również dobrowolnie dla dokumentów poniżej 15 tys.

Czy fakturę proforma wystawioną na kwotę powyżej 15 tyś także należy zapłacić MPP?

Faktura proforma nie jest dokumentem płatniczym, tylko faktury zaliczkowe i rozliczające.
Na Fakturze Pro Forma można zaznaczyć parametr MPP – podzielona płatność.
Dla krajowych podmiotów gospodarczych ustawienie parametru MPP – podzielona płatność jest przenoszone na tworzone z FPF – Faktury Zaliczkowe oraz Finalne Faktury Sprzedaży. Jeśli Użytkownik na Fakturze Pro Forma odznaczy parametr MPP – podzielona płatność, na powiązanej Fakturze Zaliczkowej i finalnej Fakturze Sprzedaży, parametr ten zostanie automatycznie zaznaczony.

Czy w przelewach zbiorczych muszą być uwzględnione wszystkie dokumenty od danego kontrahenta wystawione przez niego w danym miesiącu?

W przelewie zbiorczym MPP muszą być wykazane wszystkie dokumenty (wg daty wystawienia) obejmujące okres przelewu. Okres nie może być krótszy niż 1 dzień i nie dłuższy niż miesiąc.

Czy czy przelew w MPP za okres zbiorczy np. 1 dzień musi zawierać również korekty z tego dnia?

Przelew zbiorczy MPP musi zawierać wszystkie dokumenty wystawione przez tego kontrahenta w tym dniu.

Okres, którego dana płatność dotyczy, to okres dot. daty wystawienia faktur czy dot. daty płatności?

Okres na przelewie zbiorczym dotyczy daty wystawienia dokumentu.

Czy jako sprzedawca mogę "dla bezpieczeństwa" na wszystkich fakturach napisać MPP?

MF wskazuje, że można przyjąć takie uproszczenie.

Od kiedy MPP będzie obowiązywała wszystkich podatników obligatoryjnie?

Obecnie nie ma planów, aby MPP obowiązywał wszystkich podatników VAT. Od 1 listopada 2019 r. obowiązują podatników obracających towarami / świadczącymi usługi z załącznika nr 15 do ustawy o VAT.

Czy od 01.01.2020 należy wpisywać NIP na paragonach, do których później będą wystawione faktury dla podmiotów gospodarczych?

Od 1 stycznia 2020 r. sprzedawca będzie mógł wystawić podatnikowi VAT fakturę do paragonu tylko wtedy, gdy ten będzie zawierał NIP nabywcy. Za próby naruszenia nowych przepisów będzie groziła surowa kara.

Kiedy dostępna będzie nowa wersja deklaracji VAT i JPK_VAT, którą należy wysłać już za listopad 2019 do CDN 2019.1.3?

Dzisiaj (12.12.2019) pojawi się nowa wersja Comarch ERP Optima z deklaracją VAT-7 (20).

Czy dozwolone jest oznaczanie każdej FV (która nie spełnia warunków MPP) dopiskiem "mechanizm podzielonej płatności? Czy będzie to klasyfikowane jako nadużycie?

Przedstawiciele MF w prasie oficjalnie potwierdzają, że taka procedura jest dozwolona i nie będzie traktowana jako nadużycie.

Co jeśli faktura wystawiona w listopadzie na towar z załącznika 15 nie była oznaczona opisem "metoda podzielonej płatności"?

Jeśli zostały spełnione pozostałe warunki stosowania obligatoryjnego MPP to należy wykonać korektę. W Comarch ERP Optima będzie to korekta danych, na której należy zaznaczyć parametr MPP.

Czy o wydanie Wiążącej Informacji Stawkowej zwracamy się do GUS, czy już do KAS?

Do Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (ten sam organ, który wydaje interpretacje indywidualne przepisów prawa podatkowego).

Czy przedpłata na towar może być przelana w systemie MPM ? Co wpisać w miejsce nr faktury?

Tak, przedpłaty (zaliczki) mogą od 1 listopada 2019 r. być opłacane w MPP. W tytule przelewu należy wpisać "zaliczka".

Czy na białej liście vat można identyfikować podatnika po nipie?

"Tak, w wykazie identyfikacja możliwa jest po NIP, REGON, nr rachunku lub nazwie.
https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka"

Planuję w miesiącu wykonać 3 transze zbiorczych przelewów do jednego kontrahenta. Czy przy płatnościach zbiorczych, okres który wpisujemy ma być szczegółowy np. 5-10.11.2019, 11-20.11.2019 czy tylko podajemy miesiąc i rok, np. 11.2019?

W przypadku przelewów zbiorczych MPP zamiast numeru dokumentu wstawiany jest okres . Okres ustalany jest na podstawie daty wystawienia dokumentu. Przelew Zbiorczy MPP musi obejmować wszystkie dokumenty kontrahenta z danego okresu.

Jak zweryfikować konto kontrahenta z poziomu Optimy?

Weryfikacji można dokonać z poziomu listy kontrahentów za pomocą operacji seryjnej: Zweryfikuj status VAT i rachunki bankowe.

Kiedy do programu ERP OPTIMA zostanie zaimplementowana zmiana JPK FA (3)?

Od wersji 2020.0.1 dostosowano Plik JPK_FA do nowej struktury opublikowanej przez Ministerstwo Finansów JPK_FA (3). Program musi być na gwarancji.

Czy faktura VAT powyżej 15.000 zł ale towary nie są z załącznika nr 15, musi być płacona w MPP ?

Nie musi, obligatoryjne jest stosowanie MPP dla towarów za załącznika do ustawy o VAT.

Czy można wystawić fakturę do paragonu bez NIP dla osoby fizycznej?

Obowiązek dotyczy wyłącznie transakcji pomiędzy firmami.

Czy zastosowanie ulgi na złe długi w dochodowym trzeba będzie zgłaszać w jakiś sposób US?

Na ten moment nie ma żadnych technicznych regulacji w tym zakresie. Prawdopodobnie trzeba ją będzie wykazać dopiero w zeznaniu podatkowym składanym za 2020 r.

Jak rozliczyć FV na kwotę 2050zł, na której są pozycje z załącznika 15 i została zapłacona gotówką?

Na fakturach poniżej kwoty 15 tys. brutto nie ma obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności, taką fakturę można rozliczyć standardowo.

Jak można skorygować numer rachunku na białej liście?

Poprzez zgłoszenie zgłoszenia aktualizacyjnego (np. NIP2- do właściwego urzędu skarbowego). Dane do białej listy pobierane są z tych zgłoszeń.

Czy MPP dotyczy zawsze każdej faktury osobno? Czy np. dla zaliczki poniżej 15 tyś i faktury końcowej poniżej 15 tyś nie trzeba obowiązkowo zastosować MPP mimo występowania towarów z zał. 15?

Z przepisów wynika, że dla celów MPP należy patrzeć na wartość poszczególnych faktur.

Czy tak samo jest to zrealizowane w Altum?

System COMARCH ERP Altum jest na bieżąco dostosowywany do zmieniających się przepisów. Bieżące aktualizacje zawierają zmiany związane z mechanizmem podzielonej płatności, białą listą oraz nowy wzór deklaracji VAT-7(20).

Czy można przeprowadzić weryfikację zbiorczo dla grupy kontrahentów?

Jest możliwość zbiorczej weryfikacji dla grupy kontrahentów.

Czy obowiązek MPP odnosi się do faktury czy do transakcji?

Przepisy MPP mówią o FAKTURZE.

Czy Optimie ERP jest planowana automatyczna weryfikacja białej listy?

W Comarch ERP Optima w wersji 2020 mamy weryfikację rachunków bankowych.
Lista kontrahentów, lista w rejestrze VAT - operacja seryjna. Automatycznie w trakcie wprowadzania dokumentu do rejestru VAT i w momencie wysyłania przelewów.

Czy COMARCH zamierza wprowadzić jakiś mechanizm sprawdzający kontrahentów w systemie ERP czy widnieją na białej liście?

Takie mechanizmy są dostępne w aktualnych wersjach naszych systemów ERP.

Czy zaliczki do faktur poniżej 15 tys. też muszą być płacone MPP?

Jeżeli transakcja opiewa na kwotę poniżej 15 tys. brutto, to nie jest to obligatoryjne.

Co z kontrahentami już wprowadzonymi trzeba wszystkich przeklikać i sprawdzić czy numer rachunku bankowego jest zgłoszony?

W Comarch ERP Optima v. 2020 na liście kontrahentów mamy do tego operację seryjną.

Chciałabym zapytać jeśli chodzi o podzielną płatność do przelewu zbiorczego, biorę pod uwagę okres wystawienia faktur czy terminu płatności?

Zbiorcze przelewy MPP - brana jest pod uwagę data wystawienia dokumentu.
Przelew zbiorczy MPP musi obejmować płatności do wszystkich dokumentów kontrahenta wystawionych w danym dniu/okresie. Okres nie może być dłuższy niż miesiąc.

Czy informacja o zaznaczeniu lub nie na fakturze MPP będzie wysyłana do JPK_VAT? Czy są takie plany?

Tak od 1 kwietnia (duże podmioty) lub od 1 lipca (sektor MŚP) w przesyłanych przez siebie plikach JPK_VAT faktury objęte obowiązkowym MPP będą musiały zostać specjalnie oznaczone w części ewidencyjnej nowej struktury JPK_VAT.

Czy w Altum przy wysyłaniu przelewu będzie można kumulować płatność SP wg dnia wystawienia faktury?

W najnowszej wersji wprowadzono obsługę przelewów zbiorczych dla płatności w mechanizmie podzielonej płatności.

Kiedy będzie dostępna wersja 2020 Comarch ERP Optima?

Nowa wersja Comarch ERP Optima 202.1 jest już dostępna na naszej stronie.

Jak działa MPP w przypadku faktur w walucie obcej w obrocie krajowym?

Mechanizmowi podzielonej płatności podlegają wyłącznie faktury wystawione w walucie obcej dla krajowych podmiotów gospodarczych, na których płatność VAT naliczana jest w PLN. Szczegóły na temat MPP w walucie w Comarch ERP Optima opisane są pod linkiem: https://pomoc.comarch.pl/optima/pl/2020/index.php/dokumentacja/mechanizm-podzielonej-platnosci/

Od kiedy obowiązuję formularz 20 VAT7?

W rozliczeniach od 1 listopada 2019.

Czy jest obowiązek po stronie sprzedawcy usługi nie objętej w załączniku nr 15, a przekraczającej 15.000 zł umieszczenie na fakturze zapisu MPP?

Obowiązek dotyczy tylko faktury, która zawierają choć jedną pozycję z załącznika nr 15 i wartość brutto takiej faktury przekroczy kwotę 15 tys.

Kiedy będzie dostępna deklaracja VAT-7 (20) w ERP OPTIMA.

Wersja Comarch ERP Optima 2020.1, w której są już m.in. nowe formularze deklaracji VAT, jest już dostępna na naszej stronie.

Czy przy imporcie wyciągów system sprawdzi rachunki bankowe kontrahentów?

W chwili obecnej przy imporcie wyciągów nie sprawdzamy istnienia rachunków bankowych w wykazie.

Jeżeli faktura jest na kwotę powyżej 15 tyś. zł., ale nie ma na niej towarów/usług z załącznika nr 15 to czy musi być zastosowany MPP?

Nie musi.

Czy mikrorachunek obejmuje też zapłatę ryczałtu?

Zgodnie z informacjami na stronie MF mikrorachunek obejmuje zapłatę podatku VAT, PIT i CIT.

Jak działa MPP w przypadku faktur w walucie obcej w obrocie krajowym?

Mechanizmowi podzielonej płatności podlegają wyłącznie faktury wystawione w walucie obcej dla krajowych podmiotów gospodarczych, na których płatność VAT naliczana jest w PLN. Szczegóły na temat MPP w walucie w Comarch ERP Optima opisane są pod linkiem: https://pomoc.comarch.pl/optima/pl/2020/index.php/dokumentacja/mechanizm-podzielonej-platnosci/

Czy Urząd Skarbowy wysyła informację o mikrorachunku podatkowym?

Mikrorachunek można wygenerować samodzielnie lub sprawdzić w US
https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego/

Czy w Comarch ERP Optima będzie możliwość automatycznego zaimportowania mikrorachunków podatkowych? Czy rachunki będzie trzeba uzupełnić samodzielnie?

Mikrorachunek podatkowy należy uzupełnić samodzielnie.

W ERP OPTIMA nr rachunku nie został zweryfikowany jeżeli kwota na fakturze nie przekracza 15 tys. zł, ponieważ limit 15 tys. zł dotyczy transakcji a nie faktury. Czy można zmienić wielkość tego parametru w ERP OPTIMA?

Nie, nie ma takiej możliwości. Weryfikujemy tylko dokumenty, takie gdzie:
• łączna kwota brutto dokumentu jest większa niż 15.000
• na dokumencie, na pierwszej zakładce jest wybrana forma płatności powiązana z rejestrem bankowym
• NIP płatnika (czyli kontrahenta wybranego w polu Domyślny płatnik na dokumencie) jest polskim NIPem.


Czy PIT4R też ma być na nowy mikrorachunek podatkowy?

Tak. Mikrorachunek podatkowy obejmuje podatek PIT, CIT i VAT.

Faktura wystawiona w 11.2019 z terminem płatności 02.2020 z towarami z załącznika nr 15 do u.vat na kwotę powyżej 15tys brutto, nie zostanie zapłacona metodą spilit payment. Czy należy wyłączyć z kosztów uzyskania przychodu w listopadzie czy na bieżąco (w momencie zapłaty)?

Sankcja w podatku dochodowym obowiązuje od 1.01.2020 r. W związku z tym, jeżeli faktura dotyczy kosztów bieżących, które ujęte zostałyby 11.2019 r., to sankcja w postaci wyłączenia z kosztów nie ma tutaj zastosowania.

Czy w systemie Comarch ERP Optima też jest weryfikacja na bieżąco kontrahentów pod katem białej listy?

Tak, weryfikacja numeru rachunku w Wykazie podatników VAT Ministerstwa Finansów jest dokonywana automatycznie np. w momencie wprowadzania faktury zakupu, dokumentu do rejestru zakupu VAT i przy eksporcie przelewów. Weryfikacja dotyczy dokumentów dla których łączna kwota brutto dokumentu jest większa niż 15.000 PLN. Dostępna jest również seryjna weryfikacja z poziomu list: płatności w preliminarzu, kontrahentów, rejestru zakupu i sprzedaży VAT, ewidencji dodatkowej kosztów i przychodów. Wynik każdej weryfikacji numeru rachunku bankowego zapisywany jest na karcie kontrahenta. Dzięki temu użytkownik ma potwierdzenie, że dany numer rachunku został w określonym dniu zweryfikowany.

Płacąc 3 faktury na kwotę około 20 tys zł, które nie są ujęte w załączniku nr 15 - czy muszę je płacić MPP?

Nie, obowiązek płacenia w MPP dotyczy towarów z załącznika do ustawy o VAT.

Czy przy eksporcie przelewów system sprawdza czy dany rachunek jest na białej liście oraz czy zapisuje w historii sprawdzania?

Podczas eksportu przelewów sprawdzamy czy dany rachunek jest na białej liście.

Czy od pierwszego kwietnia 2020 będzie obowiązek umieszczania na fakturach kodów CN dla sprzedawanych towarów?

Na ten moment podobnie jak dla PKWiU nie ma takiego obowiązku.

Jak po nowym roku będzie wyglądało rozliczenie faktur, które do tej pory było z zastosowaniem odwrotnego obciążenia?

Od 01.11.2019 r. mechanizm podzielonej płatności zastępuje odwrotne obciążenie. Od 01.11.2019 r. towary wcześniej podlegające odwrotnemu obciążeniu będą miały naliczony podatek VAT na fakturze zgodnie ze stawką VAT ustaloną w pozycji cennikowej.
Więcej informacji dostępnych jest pod linkiem: https://pomoc.comarch.pl/optima/pl/2020/index.php/dokumentacja/mechanizm-podzielonej-platnosci-2/

Czy w przypadku przelewu pow. 15 tys - bierze się pod uwagę wartość na fakturze czy wartość z umowy - w przypadku białej listy?

Przy białej liście mowa jest o wartości transakcji, a nie faktury. W związku z tym, bardziej miarodajne będzie odniesienie się do wartości wynikającej z umowy.

Czy na mikrorachunek dokonujemy zapłaty za podatki za grudzień 2019?

'Stare' rachunki podatkowe działają do 31.12.2019 roku, nowe Mikrorachunki podatkowe od 1.01.2020.

Czy Optima z VAT-7(20) dziś zostanie udostępniona?

Wersja Comarch ERP Optima 2020.1, w której są już m.in. nowe formularze deklaracji VAT, jest już dostępna na naszej stronie.

Czy mogę wystawić od 1 stycznia fakturę do paragonu nie zawierającego NIP na rzecz osoby fizycznej nie prowadzącej działalności?

Tak, w przypadku wystawiania paragonu na osobę fizyczną nie ma kontroli NIP.

Jaka jest cena modułu e-sprawozdania?

Informacja o wersjach i cenach znajduje si na stronie:
https://sklep.comarch.pl/produkty/oprogramowanie/e-sprawozdania,2,18729

Czy jeśli po 01.01.2020r. otrzymam fakturę VAT, z której wynika, że została ona wystawiona do paragonu, to czy muszę dociekać, czy na tym paragonie był wcześniej umieszczony mój nr NIP?

Tak. W przypadku gdyby się okazało, że na paragonie nie było numeru NIP, to odliczenie VAT z takiej faktury wiąże się z potencjalną sankcją VAT dla odliczającego w wysokości 100% podatku VAT odliczonego z takiej faktury.

Czy wspólnik spółki jawnej powinien wygenerować dwa mikrorachunki podatkowe- osobno dla PIT i VAT?

Z jednego rachunku będzie można płacić PIT, VAT i CIT.

Czy będzie można wystawić fakturę VAT dla osoby fizycznej do paragonu bez nr NIP?

Zawsze można wystawić taką fakturą. Ale od 1.01.2020 r. wystawienie takiej faktury będzie wiązało się z potencjalną sankcją w wysokości 100% VAT z takiej faktury. W skrócie - podatnik zobowiązany będzie do zapłaty VAT wynikającego z paragonu oraz, drugi raz, VAT w takiej samej wysokości jako tzw. sankcja (jeżeli w trakcie np. kontroli podatkowej organ wykryje, że takie faktury zostały wystawione).

Czy NIP na paragonie dotyczy tylko firm, czy też osób fizycznych?

Tylko podatników VAT.

Co w przypadku, gdy po 1 stycznia 2020 r. otrzymam prośbę o wystawienie faktury do paragonu np. z listopada 2019 r? Czy nie mogę już wystawić takiej faktury do paragonu bez VAT?

Jeżeli Paragon był wystawiany przed 01.01.2020 to można wystawić fakturę bez NIP.

W jaki sposób sprawdzić na dany dzień aktywność podatnika VAT czy jest czynny oraz rachunek z białej listy?

Z poziomu listy kontrahentów - operacja seryjna.

Na jakiej stronie znajduje się książeczka ze zmianami?

Zmiany w podatkach: https://www.comarch.pl/erp/zmiany-prawa/2019-2020/

Czy biżuteria znajduje się w załączniku nr 15?

Wykaz towarów znajduje się w załączniku nr 15 do Ustawy z dnia 9 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw:
http://dziennikustaw.gov.pl/DU/2019/1751/1

Czy wystawiając fakturę VAT z paragonu bez NIP dla osoby fizycznej sprzedawca ponosi jakieś konsekwencje?

Nie. Jeżeli Paragon jest wystawiany na kontrahenta, będącego osobą fizyczną faktura jest zapisywana bez sprawdzania kontroli zgodności NIP na dokumentach.

Jeżeli mam już sporządzoną deklarację VAT i JPK (19), czy kiedy nastąpi aktualizacja na JPK(20) , czy system sam uaktualni? Czy należy od nowa wszystko wprowadzić?

Należy samodzielnie wyliczyć deklaracje VAT.